Если когда-нибудь Вам не повезет и налоговая инспекция усомнится в достоверности сведений, которые включены или только будут включены в ЕГРЮЛ — налоговой проверки не избежать.
Такая проверка проводится независимо от того, когда именно Ваши данные попали в реестр. Как же будет проводится такая проверка? Налоговая вполне может применить метод «пассивной» проверки — она изучит все документы и сведения, которые у нее имеются от Вас. Или же пойдет на «активные» методы контроля, к примеру проведет осмотр объектов недвижимости.
Федеральная налоговая служба разработала новые методические рекомендации по проверке компаний, меняющих адрес местонахождения (юридический адрес). Проверки при смене адреса ужесточаются, в первую очередь для компаний, стоящих в плане на проведение выездной налоговой проверки, и компаний, заявлявших НДС к возмещению.
При наличии одно из этих обстоятельств до регистрации смены адреса должен быть допрошен руководитель компании. Если за 2 недели до смены адреса менялся руководитель либо документы на смену руководителя поданы одновременно с заявлением об изменении местонахождения, допрашиваются в обязательном порядке прежний и нынешний/будущий руководитель. При допросе выясняются у кого печать, документы организации, реальный ли директор.
Инспектор налоговой службы обязан осмотреть помещение на предмет наличия бухгалтерских и иных документов. При этом для принятия решения о регистрации изменений адреса местонахождения компании сотрудники налогового органа обязаны проанализировать все изменения в ЕГРЮЛ, менялись ли участники, директора и тп.
Таким образом, продолжает усиливается борьба с мигрирующими организациями.